Por: Julio César Concepción Rodríguez, MBA, CPA, O&M.
Las MIPYMES son el motor fundamental de la estabilidad económica y la "espina dorsal" de la actividad productiva. Al representar aproximadamente el 99% del tejido empresarial, su impacto se refleja en tres pilares clave: generación masiva de empleos, dinamismo y diversidad en los mercados, y la gran capacidad para adaptarse, sobreponerse a las adversidades, es decir la resiliencia ante las crisis.
El factoring es una fuente de financiamiento a corto plazo. Permite a las empresas obtener liquidez inmediata vendiendo sus facturas por cobrar a una entidad financiera o empresa de factoring, recibiendo un adelanto de efectivo sin tener que esperar meses a que sus clientes paguen. El financiamiento: “Grosso modo” un proceso de obtención de capital (dinero o crédito) para realizar inversiones, proyectos o cubrir necesidades personales y empresariales. Puede ser interno (fondos propios) o externo (préstamos, inversionistas), y estructurarse a corto o largo plazo. Con Características primordiales:
Economía, finanzas y negocios.
Herramienta financiera que ayuda significativamente a las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPYMES), a obtener liquidez inmediata al convertir sus cuentas por cobrar en efectivo. Funciona cediendo las facturas a una entidad de factoring, que a cambio adelanta el dinero, descontando una comisión. Esto permite a las MIPYMES mejorar su flujo de caja y acceder a financiamiento más económico de manera más ágil, en el proceso de gestión de sus operaciones. El Banreservas ofrece un programa de factoring Gubernamental para suplidores del Estado dominicano como medio de apoyo financiero al crecimiento y sostenibilidad.
Consideraciones importantes:
El factoring o factoraje como alternativa de financiamiento está mayormente orientada de preferencia a pequeñas y medianas empresas consistiendo en. Un mecanismo financiero a través del cual una empresa cede sus facturas pendientes de cobro a una institución financiera, obteniendo así un anticipo de efectivo. Este anticipo suele ser un porcentaje del valor total de la factura, y a cambio, la entidad financiera se encarga de la gestión de cobranza y asume el riesgo de impago.
En otros términos, el factoring es un instrumento multifacético en sus alternativas de uso en el mundo financiero a saber:
Las ventajas y utilidad que ofrece el factoringpara las empresas:
El elegir el factoting para financiar la empresa. Se enfatiza que la liquidez, (capital de operaciones)es el combustible que las empresas necesitan para funcionar en su día a día. Una opción que puede ayudarles con esa alternativa de financiamiento que se orienta de preferencia a pequeñas y medianas empresas y consiste en un contrato mediante el cual la empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y facturas existentes a su favor y a cambio obtiene pagos en liquidez de manera inmediata del dinero. En esencia, la empresa vende sus cuentas por cobrar a un tercero, conocido como factor, a cambio de un porcentaje del valor total de las facturas. Con notificación, la entidad financiera notifica al deudor que ha cedido la factura. A partir de ese momento, este queda obligado a pagar a la entidad según los términos acordados. Cuando el Factoring no ha sido notificado, el deudor, al no tener constancia de la cesión de la factura, pagará a la empresa.
Generalmente la tasa de interés varía según la empresa y la factura específica. Comúnmente, se sitúa entre el 1.5% y el 3% mensual y representa los intereses generados por el adelanto del 80% del monto total de las facturas. Además, te cobran un interés en función del plazo de vencimiento, si anticipas los créditos, y una comisión por costes del servicio.
Requisitos fundamentales:
El factoring es una herramienta de fundamental utilidad para las Mipymes, que les permite acceder a liquidez y mejorar su gestión financiera. Sin embargo, es importante analizar las opciones disponibles y elegir la que mejor se adapte a las necesidades y características. Su efecto transformador de las cuentas por cobrar en efectivo de manera rápida. Obliga, no obstante, a considerar tanto las ventajas, incluyendo loscostos involucrados en la operación así como la relación con los clientes, durante el proceso de efectuar la operación.
